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In B1 und B2 steht der Zeitraum, für den die Zinstage und die Zinsen ermittelt werden
sollen. Der gültige Jahreszins steht in B3 und der zu verzinsende Betrag in B4. Im Zeit-
strahl A6:A20 werden die angefallenen Zinstage in einzelne Monate aufgeteilt.
Dadurch sieht man sehr schön, in welchen Monaten bei den jeweiligen Methoden
andere Zinstage gerechnet werden. Im Bereich B6:I20 steht der Zinsquotient, der mit
dem Faktor p*k multipliziert die Zinsen ermittelt, die im aktuellen Monat anfallen.
Der Zinsquotient wird bei den verschiedenen Methoden unterschiedlich berechnet.
Für die deutsche Methode 30/360 sowie deren US-amerikanische Modifikation stellt
Excel eine Funktion namens TAGE360 zur Verfügung:
=TAGE360 ( Ausgangsdatum ; Enddatum ; [Methode] )
Die Excel-Hilfe sagt dazu:
Berechnet, ausgehend von einem Jahr, das 360 Tage umfasst, die Anzahl der zwischen
zwei Tagesdaten liegenden Tage. Sie können diese Funktion als Hilfe für die Berech-
nung von Zahlungen verwenden, wenn Ihr Buchführungssystem auf 12 Monaten mit
je 30 Tagen basiert.
Ist der optionale Parameter Methode mit 0 oder nicht angegeben, wird die deutsche
Methode angewendet. Ist er hingegen 1, gilt die US-Methode NASD. Für beide
Methoden ergibt sich der Zinsquotient damit aus:
B7: =TAGE360(A6;A7;0)&"/360"
C7: =TAGE360(A6;A7;1)&"/360"
Beides wird bis Zeile 20 kopiert. In B20:C20 werden die Zinstage des gesamten Zeit-
raumes ermittelt:
B21: =TAGE360(B1;B2;0)
C21: =TAGE360(B1;B2;1)
Komischerweise entspricht die Summe der Zinstage nicht der Summe der einzelnen
Monate. Außerdem würde man in den Zellen B19, C8 und C20 einen Wert von 30
erwarten. Stimmt aber nicht. Immer wenn der Februar mit im Spiel ist, egal ob im
Ausgangs- oder Enddatum, hat die Funktion TAGE360 offenbar eine Macke.
Um diesen Fehler zu beheben, muss etwas getrickst werden. Die falschen Spalten B
und C werden in Spalte H und I richtiggestellt:
H7: =TAGE360(A6;A7+(TAG(A7+1)=1))-(TAG(A7+1)=1)&"/360"
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